MANUAL OPERATIVO DE LA REFORMA TRIBUTARIA 2022-2023

La obra no solo revisa los cambios normativos operados en el sistema tributario nacional sino también los ordena de modo práctico y visibiliza los riesgos y contingencias tributarias en la medida en que la reciente reforma tributaria incorpora mayores obligaciones y formalidades a cargo de los contribuyentes. En tal sentido, se analizan temas como la prohibición de deducción de los gastos producto de cohecho, las nuevas pautas para el sustento del incremento patrimonial, el tratamiento tributario de los contratos de asociación en participación, los efectos y consecuencias de los cambios en la bancarización para las empresas, etc.

ÍNDICE

CAPÍTULO I: Estudio preliminar

CAPÍTULO II: Reforma vinculada a disposiciones de control y cumplimiento tributario

CAPÍTULO III: Reforma vinculada al Código Tributario

CAPÍTULO IV: Reforma vinculada al Impuesto a la Renta

CAPÍTULO V: Reforma vinculada al Impuesto General a las Ventas

CAPÍTULO VI: Reforma vinculada a otras normas del sistema tributario

APÉNDICE: Guía comparativa de disposiciones modificadas e incorporaciones

PROCESO CONTENCIOSO TRIBUTARIO. ANÁLISIS Y PRÁCTICA DESDE EL ENFOQUE DE PLENA JURISDICCIÓN

El objetivo central de la obra es dar a conocer cómo incide la plena jurisdicción en el planteamiento, tramitación y solución de las controversias tributarias. El tema se aborda desde una perspectiva teórico-práctica, desarrollando una investigación aplicada que, con base en los aportes del enfoque de plena jurisdicción, plantea soluciones concretas a los problemas que experimenta el proceso tributario en la actualidad.

El libro propone entender el proceso tributario como un proceso de plena jurisdicción en el que se formulen correctamente las pretensiones, analice integralmente el caso, identifique la controversia sustantiva, organice adecuadamente el proceso y resuelva el conflicto de fondo entre el deudor tributario y la Administración Tributaria.

ÍNDICE

Presentación

Prólogo

Introducción

Capítulo I:  Categorías y conceptos vinculados a la plena jurisdicción

Capítulo II: Problemática del proceso contencioso tributario: el aún vigente enfoque revisor, el inadecuado planteamiento de las pretensiones y las restricciones en materia probatoria

Capítulo III: Problemática del proceso contencioso tributario con relación a la sentencia y al agotamiento de la vía administrativa

Capítulo IV: Fundamentos de la plena jurisdicción

Capítulo V:  Alcances de la plena jurisdicción con relación a las pretensiones y la prueba

Capítulo VI:  Alcances de la plena jurisdicción con relación a la sentencia y al agotamiento de la vía administrativa

Capítulo VII: Propuesta de reforma de la constitución y de modificaciones en el código tributario

Capítulo VIII: Propuesta de reforma de la ley que regula el proceso contencioso administrativo

Capítulo IX: Ideas centrales sobre la aplicación de la plena jurisdicción en el proceso contencioso tributario

Anexo 1: Sentencia de plena jurisdicción sobre operaciones no reales

Anexo 2: Sentencia de plena jurisdicción sobre multa por declarar cifras o datos falsos

Anexo 3: Sentencia de plena jurisdicción sobre deducción de gastos en la determinación del Impuesto a la Renta

Anexo 4: Sentencia de plena jurisdicción respecto a la determinación del Impuesto General a las Ventas sobre base presunta

Anexo 5: Sentencia de plena jurisdicción sobre vulneración del derecho de defensa y renuncia tácita a la prescripción